财务公司管理办法6篇
财务公司管理办法2022第1篇兰州市城关区金时代小额贷款股份有限公司财务管理办法为进一步加强财务管理，规范财务收支行为，严密财务会计核算手续，保证公司各项业务的顺利，制定本办法。一、财务管理原则（一）下面是小编为大家整理的财务公司管理办法6篇,供大家参考。
财务公司管理办法2022 第1篇
兰州市城关区金时代小额贷款股份有限公司
财务管理办法
为进一步加强财务管理，规范财务收支行为，严密财务
会计核算手续，保证公司各项业务的顺利，制定本办法。
一、财务管理原则
（一）财务管理部门要严格遵守财经纪律，严格执行财
务制度、坚持节简办事的原则，严格控制费用开支，合理安排各项财务指标、加强和改进内部管理，增强自我约束力，确保各项工作正常开展。
（二）坚持大额开支总经理办公会议审批制，日常开支
“一支笔”审批的费用审批制度。单笔列支2万元以内由总经理审批，超过2万元报董事长审批，单笔开支超过10万元的，需报请董事会审批。
二、财务开支范围
（一）人员经费支出:员工工资的发放按公司薪酬管理办
法执行,其他人员经费由行政财务部门统一造册控制列支；
养老保险和医疗保险每月有关规定比例提取。
（二）公用经费支出：业务招待费必须严格执行报批制
度，由总经理掌握列支标准；
职工福利费按工资总额的14%使用，据实列支，不得突破；
办公费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费等公用经费支出，若属零星购买，须经行政财务
部门负责人审核后方可采购，若大宗购买，需报经总经理办公会议通过。
（三）固定资产购建支出：采购应严格控制在总经理核
批范围内，资金必须专款专用，做到账实相符。
（四）其他支出：诉讼费、审计咨询费和公益性捐助账
户的列支，必须按总经理核批的指标，严格控制，据实列支。
三、财务列账具体规定
（一）周转金限额规定：各部门负责人周转金均核定为
5000元，经总经理签字审批后借用，会计挂账核算。其他人员因业务需要借款的，由部门负责人签字后报总经理审批，并于业务工作完结后5个工作日内报抵或归还借款。
（二）出纳要定期核对业务周转金，不得坐支现金和白
条抵库，对发生的现金收支和转账业务要逐笔详细记载现金流水账和银行存款账。
（三）报账凭证要求：所有原始发票由经办人、审核人
核实签字后，由会计主管将原始发票分科目、分账户整理，加盖附件章后，填制借方传票并记账。对原始凭证的要求：
1、凡是付款报销票据，必须是税务专用发票或财政专用
收据，并盖有对方财务章或发票专用章。
2、各种凭证要素必须齐全，并且无涂改刮擦等。
（四）对账要求：会计要与出纳定期核对账务，如发生
余额不相符，要及时查找原因，调整账务。行政财务部门会计
人员每月月底要及时编制财务收支月（季）报表，按要求报综合部门负责人、主管财务工作的副总、总经理。
（五）监督管理：财务收支报表要按月据实上报董事会，董事会有权对公司财务支出进行检查与质询。
四、现金、银行存款、支票的管理
（一）公司各项业务收入的现金、支票、汇票、进账单
或转账凭证等，必须立即送交行政财务部门，各项收入款项不得坐支。
（二）银行支票由出纳员专管，支票的购入、领用要按
号进行登记，出纳员不得保管银行印鉴，实行印鉴、支票分管。
（三）每月出纳员要与银行对账单核对银行账，会计要
与出纳核对现金及银行存款余额，及时编制银行存款余额表，并尽快查证未达账项，防止资金损失。
（四）现金日记账要日结日清，账钞相符。出现差错要
及时报告行政财务部门负责人。
五、报账审批职责
各经办、审批人员必须按照各自工作职责开展工作，做
到不越权、不失职，保证对所经办审批发票的合法性、合规性、真实性负责。
六、财务报告
每季度行政财务部门除编制资产负债表、损益表、现金
流量表及相关附有外，还需按度写出财务情况说明书，向总经
理反映公司经营和财务状况；
年终撰写财务报告，正确进行财务评价。
本管理办法由公司董事会审议通过后遵照执行。解释权归公司董事会。
七、本管理办法自发布之日起执行
财务公司管理办法2022 第2篇
XXXX公司
财务管理办法
为适应公司发展的需要，规范会计行为，统一会计核算标准，加强财务管理，保证资产的真实完整，维护公司的经济秩序，特制订本办法。
一、财务管理体制
1．公司设立财务部。业务上按照《会计法》、公司有关管理办法及本办法进行会计核算，实行会计监督。行政上对公司总经理负责，并充分接受财务总监对公司的财
务管理与监督。
2．总经理对公司会计工作和会计资料的真实性、完整性、及时性负责。
3．财务实行统一领导、统一管理、统一核算的管理体制。财务部负责沈阳重型华扬机电设备有限公司（以下简称为公司）的财务核算、会计日常工作及依法纳税工作并负责公司财产物资的真实与完整，在会计法和公司有关管理办法的范围内开展各项工作。对公司的资产无转让、处置、对外担保和抵押权力。
二、公司采用的主要会计政策：
1．会计：采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。
2．记帐本位币：以人民币为记帐本位币。对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的基础汇价折合人民币记帐。期末，对外币帐户的外币余额按当日的基础汇价调整，差额计入当期财务费用。
3．计价基础：实际成本法。
4．记帐原则及记账方法：按权责发生制原则，采用借贷复式记帐法。
5．现金等价物的确定标准：持有的期限短、流动性强，易转换为已知金额现金价值变现风险很小的投资，确定为现金等价物。
6．短期投资跌价准备：按国家政策规定计提跌价准备。
7．坏帐核算方法：采用备抵法，按应收帐款，其他应收款、应收票据期末余额的3‰计提。
8．存货：发出材料、商品按实际成本计价采用加权平均法。年末按照成本与可变现净值孰低计量。低值易耗品的摊销按一次摊销法。存货的跌价准备按单个存货项目计提。
9．长期股权投资，采用权益法。按国家规定计提长期投资的跌价准备。
10．固定资产计价、折旧及跌价准备。
（1）固定资产为同时具备以下特征的有形资产：
1、为生产商品、提供劳务，出租或经营管理持有的；
2、使用年限超过一年；
3、单位价值在2,元以上。
（2）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计使用年限确定其折旧年限及折旧率（净残值率不予考虑）如下：
资产类别
折旧年限
年折旧率
房屋及建筑物
房屋及建筑物
机器设备
机器设备
运输工具
工具
工具
办公用电子设备
办公用电子设备
办公用电子设备
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财务公司管理办法2022 第3篇
财务部印章、网银、银行卡和支票使用管理制度
一、目的
为加强银行预留印鉴、网银、银行卡和支票的管理，明确印章的使用及银行卡和支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。
二、财务部印章管理使用制度
1、财务部印章包括：财务专用章、公司法人章、财务发票专用章。
2、财务部印章的保管及使用规定：
财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下：
⑴ 财务专用章由财务经理保管，用于财务收据、银行业务的办理；
以公司名义报财务报表、办理银行账务、出具财务证明等事务，特殊情况由财务部经理请示公司总经理/董事长后再加盖财务专用章；
⑵ 公司法人章和财务发票专用章由出纳保管，用于办理银行业务时使用；
3、财务部印章的其他规定：
⑴印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理；
⑵印章保管人因事请假时，需办理交接手续；
节假日期间必须由印章保管人将印章封存。
4、财务部印章的遗失及处理：
发现印章丢失，印章保管人应立即向印章管理负责人报告并登报声明作废，同时报公司行政部备案后申请重新刻制，财务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。
三、银行动态口令牌、银行U盾和银行卡的保管及使用制度
1、网银操作包括：各个银行的动态口令卡、U盾和因公司业务开办的个人银行卡和存折。
2、保管及使用规定：
（1）动态操作口令卡、U盾由出纳保管，各个银行的网上银行支付密码由财务部经理保管，严禁非网上银行操作人员上机。
（2）出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上支付，严禁手续不全的款项支付，根据拨付计划审核账号、金额大小写的准确性。
（3）出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。
（4）出纳经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银出现故障时作出记录并报部门经理情况，积极和银行沟通，避免造成经济损失。
（5）出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。
（6）操作员和审核员保管好U盾及口令卡密码，严禁转给他人使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及时退出操作系统。
（7）遇到特殊情况时，操作员和审核员因事出差或者请假时，应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务和个人银行卡业务进行操作和审核。
（8）网银U盾由出纳保管，网上银行支付密码由财务经理保管，由财务经理掌握全面工作。
3、电子口令牌、U盾和银行卡一旦失效或者遗失，要及时到银行挂失并办理新的口令牌、U盾和银行卡。
四、财务部支票管理使用制度
1、支票包括：现金支票、转账支票、电汇单和银行承兑汇票。
2、支票保管和使用规定:
⑴ 银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由出纳和会计分开保管；
⑵不得签发“空头支票”和“远期支票” 办理支票结算必须遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定。
⑶支票领用：金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认真填写。对填错的支票，要盖“作废”章，并妥善保管。⑷ 特殊情况，需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商的，要对方开具有效收据，严禁把没有填写齐全的支票交给收款单位。
⑸ 每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。
3、支票不慎遗失，要及时采取适当的补救措施（挂失止付、公示催告等）。
五、本规定由财务部负责解释。
财务公司管理办法2022 第4篇
小额贷款有限公司财务管理制度
为加强公司的财务管理，规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《企业会计准则》、及浙财会字（20xx）44号文件，《金融企业财务制度》和税法等法律、法规规定，特制定本制度。
一、总则
第一条公司应依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束，其财务管理以提高经济效益为中心，建立健全内部财务制度，规范财务行为，如实反映经营状况，维护投资者和债权人的合法权益。
第二条公司财务工作实行董事长负责制，同时接受广大股东的民主管理和监督。重大财务事项、财务预算和财务决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案必须经股东大会审议批准，并按年向股东大会报告财务状况。
第三条公司应遵守国家法律、法规和财政、金融政策，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
第四条公司收入、成本的确定，应遵循权责发生制原则。
二、财务核算
第五条公司应当按照《金融企业呆账提取管理办法》财金（20xx）49号及《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》，于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备金，（一般准备金按年末余额不低于贷款余额1%），用于弥补尚未识别的潜在损失。
第六条公司按规定计提坏账核算。计提范围为应收账款、应收利息、其他应收款，具体政策如下：对应收非关联方的款项，金额较大、收回困难的，结合实际情况和经验计提坏账准备。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性很小（如债务撤销、破产、资不抵债等以及逾期3年以上）外。
第七条固定资产减值准备的计提，公司对固定资产的计提按账面价值与可
收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、经营环境变化、技术陈旧、实体损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
第八条公司按有关规定执行，工会经费按照职工工资总额的2%计提，职工教育经费按照不超过职工工资总额的%的比例提取。提取的经费由公司集中统一管理。
第九条公司以借款形式筹集的资金，应按照国家规定的适用利率或国家政策允许的协商利率支付利息或计提应付利息，并计入成本。对已计提应付利息的资金，实际支付给债权人利息时，冲减应付利息，若当年实际支付的利息大于应付利息时，其差额部份可以直接计入当期损益。
第十条公司的收入主要是指让渡资产使用权取得的利息收入，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。具体计算是按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
第十一条公司盈余公积是从税后利润中提取的法定盈余公积和公益金。法定盈余公积可用于弥补亏损和转增资本金。法定盈余公积金按规定转增资本金后，留存的法定盈余公积不少于注册资本的25%。
第十二条公司依法纳税，税后可分配利润按下列顺序分配：
1、弥补以前的亏损。
2、提取法定盈余公积。
3、提取一般风险准备金。
4、应付股东利润。
三、固定资产
第十三条固定资产包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及经营活动有关的设备、器具、工具等。凡公司购入的经营性运输设备、管理用具用、家具等，同时具备单项价值在20xx元以上，使用年限在超过一年的非货币性资产均列为固定资产。
第十四条凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上，但使用年限不足一年的用具均属低值易耗品。
第十五条低值易耗品可一次或分次摊入成本。采用分期摊入成本的，摊销期最长不超过2年。
第十六条公司对固定资产采用平均年限计提折旧方法，折旧年限为新企业所得税法的最短折旧年限计算，净残值率按固定资产原值的5%计算。
固定资产折旧的年限按以下年限执行：
1、房屋、建筑物为20年；
2、机器、机械和其他设备为10年；
3、与生产经营活动有关的器具工具家具5年；
4、运输工具为4年；
5、电子设备为3年。
第十七条公司要定期或不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于一次。对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因，明确责任，及时处理。
第十八条固定资产有偿转让、清理、报废和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。
第十九条发生的固定资产修理费（包括装修费）支出，计入当期成本。修理费用发生不均衡的，可作为递延资产分期摊入成本。
第二十条购置固定资产，应由公司提出申请，经公司董事会研究同意后购置。
第二十一条公司应指定管理部门负责低值易耗品的采购、领用、报损和核销工作。
第二十二条下列物品，不论价值大小，均为低值易耗品：点钞机、保险箱、铁皮箱、密押机、计算机、记账机、验钞机、微机及打印机、压数机、打孔机、等，低值易耗品可一次或分次摊入成本。采用摊入成本的，摊销期限最长不超过二年。
四、现金管理
第二十三条出纳应建立和健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证，严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库，对发生的现金和银行存款业务，出纳应根据审批无误的收支凭条，逐笔顺序登记现金收付账目，并每天结出余额核对库存，要做到日清月结，及时核对，保证账实、账款相符。
第二十四条出纳办理现金、票据、登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。出纳收取现金时，须立即开具收款凭条，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭条上签章，并在原始单据上加盖业务清讫章，防止重复报销。
第二十五条公司应按《现金管理暂行条例》的规定执行，公司的库存现金限额，原则上以开单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额，公司的日常零星开支库存现金限制为5000元，超过的应及时存入银行。
第二十六条公司在下列范围内可使用现金：
（一）职工工资、各种工资性津贴；
（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
（三）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
（五）出差人员必须随身携带的差旅费；
（六）结算起点以下的零星支出。
第二十七条任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因须预支现金的，须填领款单，经总经理批准，领款人要在出差回来后三天内向出纳还款或报销。
第二十八条财务专用章、公司法人章必须分开保管，分别由会计和出纳保
管，印章代管须建立印章接交登记簿。
第二十九条财务主管必须每月对出纳的库存现金进行盘查核对，公司的一切财务支付，不论金额大小均须总经理签字。
第三十条公司的各项经济业务往来，必须通过银行账户进行转账结算，如贷款的发放，收回，利息缴入等。
五、支出审批制度
第三十一条公司的业务宣传费、业务招待费支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。单笔超过20xx元的报董事长审批。报销单据必须是税务部门的正式发票。
第三十二条购买日常用品、计算机的外设配件耗材之支出，及属于公司经营性出的，金额在20xx元以内的正式发票，由财务审核后经总经理审批。
第三十三条属于非公司经营性的各项费用，20xx元以上的报董事长审批。第三十四条公司的工资、奖金支出，由人事部门核准每月考勤，财务部编制发放，总经理签字批准后可发放。
六、财务报告
第三十五条账务报告是公司反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和账务说明书。
第三十六条公司要定期向公司董事会报告账务收支情况。
第三十七条公司按年向股东大会以及有关部门提供财务报告。
第三十八条本办法由公司负责解释。
二0一三 年月日
财务公司管理办法2022 第5篇
XXX小额贷款有限责任公司
财务管理制度
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责：
第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
第八条 审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理:
第九条 会计自每年一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字或盖章。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理: 第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三)出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)总经理批准的其他开支。
第二十四条 除本制度第二十三条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；
确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十五条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十六条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第二十七条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第二十八条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款
保存，归档前应加以装订。
第三十七条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第三十八条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法:
第三十九条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出制度范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
(七)违反本制度条款认定应予处罚的。
第四十条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
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